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Comparatif Madelin/Assurance-vie

L'assurance vie et le contrat Madelin ne sont pas opposés mais complémentaires. Il ne s'agit pas de choisir l'un au détriment de l'autre mais d'évaluer en fonction de leurs atouts respectifs et de votre situation notamment fiscale celui qui est à privilégier.

Les principales caractéristiques

Madelin


Assurance vie


Versements Obligation annuelle Libre
Échéance Âge normal de la retraite Libre (au delà de 8 ans)
Liquidité Aucune (sauf invalidité ou liquidation judiciaire) Totale
Mode de sortie Rente viagère Capital, total ou partiel ou/et Rente
Fiscalité à l'entrée Cotisations déductibles du revenu imposable dans les limites légales (cf. fiscalité) Cotisations non déductibles
Fiscalité en phase d'épargne Néant Néant
Fiscalité à la sortie Rente soumise à l'IR au titre des pensions après un abattement de 10 % soit taxation sur la base de 90 % (les prélèvements sociaux sont dûs) Sous forme de rente : rente imposée à 40 % (entre 60 et 69 ans) et à 30 % après 70 ans. Après 8 ans imposition de 7,5 % des produits du contrat après un abattement de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple marié (les prélèvements sociaux sont dûs)
Transmission Rente réversible exonérée de droits de succession si transmission à des héritiers en ligne directe ou au conjoint Le capital correspondant aux primes versées avant vos 70 ans sera exonéré à hauteur de 152 500 € par bénéficiaire, au-delà un prélèvement de 20 % sera du. Les primes investies après votre 70ème anniversaire seront soumises aux droits de succession sur la fraction des primes qui excède 30 500 € tous vos contrats confondus. La valorisation du contrat (écart entre les primes versées et la valeur au jour du décès) est toutefois exempte de fiscalité.