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Rédigé le 15/12/2020

Retraite

PER Individuel : comparatif entre les PER assurance et bancaire

Par rapport au PER comptes-titres, le PER assurance dispose d’atouts supplémentaires pour la gestion de votre patrimoine.


Sommaire

PER Individuel : deux variantes avec des points communs

Il existe deux types de Plans d’Epargne Retraite (PER) individuels : les PER qui fonctionnent à la manière d’une assurance vie (PER assurance) et ceux qui prennent la forme d’un compte-titres (PER compte-titres ou PER bancaire).

Dans les deux cas, les épargnants profitent d’atouts propres au PER, comme :

  • La déductibilité des versements pour générer une économie d’impôt de 30, 41 voire 45 % (selon la tranche marginale d’imposition) ;
  • La possibilité de sortir en capital à la retraite, en une ou plusieurs fois ;
  • L’option de mixer sortie en capital et sortie en rente viagère ;
  • La faculté de débloquer votre épargne par anticipation, pour acheter la résidence principale ou en cas d'accident de la vie .

Néanmoins, il existe des différences notables entre PER assurance et PER bancaire sur le plan patrimonial.

Les avantages du PER assurance

Le PER assurance se distingue par deux atouts que ne proposent pas les PER compte-titres :

  • La possibilité de placer votre épargne sur un fonds en euros sécurisé ;
  • La faculté, en cas de décès, de désigner un bénéficiaire, qui profitera d’abattements fiscaux sur le capital transmis.

Les abattements fiscaux à la succession fonctionnent comme suit :

Fiscalité du PER en cas de décès
Survenance du décès
Type d'épargne
Décès avant 70 ans
Décès après 70 ans
Décès durant la phase de constitution de l'épargne
Capital
Abattement de 152 500 €
par bénéficiaire
avant taxation à 20 %
(jusqu'à 700 000 €) puis 31,25 %

(Abattement commun aux PER et contrats d'assurance vie)
Abattement de 30 500 € partagé entre bénéficiaires
avant taxation aux droits de succession selon le lien de parenté

(Abattement commun aux PER et aux contrats d'assurance vie)
Rente
Abattement de 152 500 €
par bénéficiaire
sur la valeur de capitalisation de la rente*
avant taxation à 20 %
(jusqu'à 700 000 €) puis 31,25 %

Exonération si versements réguliers pendant 15 ans**
Abattement de 30 500 € partagé entre bénéficiaires appliqué à la valeur de capitalisation de la rente*
avant taxation aux droits de succession selon le lien de parenté
Décès durant la phase de restitution de l'épargne
Capital fractionné
(régime applicable aux sommes non débloquées)
Abattement de 152 500 €
par bénéficiaire
avant taxation à 20 %
(jusqu'à 700 000 €) puis 31,25 %

(Abattement commun aux PER et contrats d'assurance vie)
Abattement de 30 500 € partagé entre bénéficiaires 
avant taxation aux droits de succession selon le lien de parenté

(Abattement commun aux PER et aux contrats d'assurance vie)
Rente
Abattement de 152 500 €
par bénéficiaire
sur la valeur de capitalisation de la rente*
avant taxation à 20 %
(jusqu'à 700 000 €) puis 31,25 %

Exonération si versements réguliers pendant 15 ans**
Abattement de 30 500 € partagé entre bénéficiaires appliqué à la valeur de capitalisation de la rente*
avant taxation aux droits de succession selon le lien de parenté
*Exonération pour le conjoint, partenaire de Pacs, ainsi que les héritiers en ligne directe (enfants, petits-enfants). Frères et sœurs sous certaines conditions.
** La notion de versements réguliers n'est pas précisément encadrée par la législation actuelle. 

Une option complémentaire : la garantie décès plancher

La garantie décès plancher permet de transmettre l’intégralité du capital versé par l’épargnant sans perte liée à d’éventuelles moins-values.

Des conditions propres à chaque PER assurance encadrent la garantie décès plancher, qui est une option payante. Elles figurent dans les conditions générales du contrat.

La garantie décès plancher n’est pas disponible dans un PER bancaire.

La question des frais

En théorie, un PER Individuel sous forme de compte-titres présente moins de frais qu’un PER assurance. La majorité des PER assurance distribués dans les agences bancaires prévoient par exemple :

  • Des frais d’entrée (jusqu’à 5 %) ;
  • Des frais sur les versements (jusqu’à 5 %) ;
  • Des frais sur les arbitrages (jusqu’à 1 %) ;
  • Des frais de gestion du fonds en euros et des Unités de Compte.

Heureusement, il existe des offres de PER assurance qui ne sont pas surchargées de frais. Avec les PER de mes-placements.fr, vous profitez des meilleures conditions pour votre épargne :

  • 0 % de frais d’entrée ;
  • 0 % de frais sur les versements (hors supports spécifiques, selon les conditions générales des contrats) ;
  • 0 % de frais sur les arbitrages en ligne ;
  • Des frais de gestion négociés avec les assureurs pour une tarification au plus bas.

L'avis de mes-placements.fr

Le PER constitue une vraie solution patrimoniale pour votre épargne. Face aux PER bancaires sous forme de compte-titres, les PER assurance présentent des avantages supplémentaires pour la gestion de votre patrimoine, avec l’accès au fonds en euros pour la sécurisation de votre épargne et une fiscalité plus favorable à la succession.  

Au-delà de ces atouts, pour bien choisir votre contrat, vous devez vous attarder sur :
  • Le niveau des frais : plus ils sont réduits, plus votre épargne travaille pour vous ;
  • La richesse de l’offre financière : qualité du fonds en euros, variété et qualité des Unités de Compte, profils de Gestion Pilotée et de Gestion à Horizon Retraite ;
  • La gestion du contrat : privilégiez les contrats consultables et gérables en ligne pour plus de souplesse et de maîtrise.
Pour vous accompagner dans votre projet (ouverture d’un PER, transfert de PERP/Madelin, etc.), les conseillers en gestion de patrimoine de mes-placements.fr sont à votre disposition.

Découvrir nos PER sans frais d'entrée

  • Décès du conjoint ou partenaire de Pacs
  • Invalidité de deuxième ou troisième catégorie du titulaire du plan ou d’un membre de son foyer (conjoint ou partenaire de Pacs, enfant)
  • Surendettement
  • Expiration des droits au chômage
  • Cessation d’activité non salariée consécutive à un jugement de liquidation judiciaire

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